根据《中华人民共和国审计法》的规定，南通市审计局对通州湾第一实验小学（以下简称“通州湾实验小学”）工程进行了竣工决算审计。现将审计结果公告如下：

一、项目基本情况

（一）立项及投资估算情况

该项目经通州湾示范区管委会批准建设，规划建筑面积约20000平方米，主要建设内容包括土建、设备、电气、室外配套、教学设施等。通州湾示范区财政批复投资估算9000万元，资金来源为区财政拨款和国有公司融资。

（二）工程建设情况

土建、安装、室外配套（以下简称“主体工程”）由通州湾示范区建设环保局组织实施，南通滨海园区控股发展有限公司为合同发包人。10KV进线及配电工程由通州湾示范区经济发展局组织实施。报告厅装饰、空调、厨房、办公设备、教学设施等由通州湾实验小学组织实施。

主体工程通过竞争性谈判,由联合体牵头单位通州建总集团有限公司组织实施,勘察、设计单位分别为无锡水文工程地质勘察院、江苏深远建筑设计研究有限公司；监理经公开招标由南通金大地建设项目管理有限公司中标实施；供配电工程直接委托南通通明投资实业有限公司负责实施;其余子项均按要求进行了招标或政府采购。

该工程于2014年5月21日开工，2015年9月整体通过验收并投入使用。

二、审计结果

根据合同发包人、通州湾实验小学等项目实施单位报送的资料汇总，工程竣工决算送审总金额10334.86万元，审计核减1751.48万元，审定金额为8583.38万元，核减率16.94%。

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）多计工程结算价款

1．施工单位多计工程结算价款。通过审阅招标文件、合同、图纸、送审结算书等，结合现场踏勘，审计对送审的主体工程、供配电竣工结算进行了审核。施工单位以多计工程量、多计费用等方式多计工程价款1671.88万元，审计已予以核减。

2．建设单位多计财务费用60万元、监理费19.6万元，审计在财务结算时已予以核减。对照审计审定金额，建设单位超付工程款68.35万元，其中主体工程超付48.75万元，监理费超付19.6万元，审计已要求建设单位尽快追回多付的款项。

（二）工程建设程序不合规

该项目在未取得建设用地规划许可证和施工许可证的情况下，经通州湾示范区管委会同意开工建设，不符合《国务院办公厅关于加强和规范新开工项目管理的通知》和《中华人民共和国建筑法》的有关规定。审计要求建设单位严格执行上述规定，规范工程建设程序。

（三）工程项目未公开招标

主体工程合同金额8000万元，采取单一竞争性谈判由通州建总集团有限公司实施；供配电工程合同价168.24万元，直接委托南通通明投资实业有限公司实施,未经公开招标。上述行为不符合《江苏省工程建设项目招标范围和规模标准规定》的相关规定。审计要求建设单位严格执行招投标法，规范工程招标程序。

（四）建设单位工程管理不规范

审计发现，项目建设主体不明确，无扎口管理单位，资金来源和拨付不明晰，多账户拨付资金；未明确决算编制主体，决算报送迟缓、资料不完整；未按监理合同对总监出勤情况等进行考核，奖罚条款流于形式。审计要求建设单位完善制度，统一扎口管理部门，强化过程考核。

（五）监理单位职责履行不到位

审计发现，经监理确认的部分竣工图内容与实际不符；监理结算初审把关不严，导致工程结算审计核减率较高。审计要求建设单位加强对监理单位的考核管理，促使监理单位履职尽责。

对上述问题（一），建设单位及相关责任单位均已确认并整改到位。对其他问题，建设单位正在整改中。

南通市审计局

2019年3月12日