——2022年1月6日在南通市第十五届人大常委会第四十四次会议上

市审计局局长 史有根

各位副主任、秘书长、各位委员：

受市政府委托，现将2020年市级预算执行和其他财政收支审计中发现主要问题整改情况报告如下，请予审议。

市委、市政府高度重视审计发现主要问题的整改工作，时任市长王晖同志对《南通市审计局关于2020年市级预算执行和其他财政收支情况审计结果的报告》作出了批示，市政府办公室向28个部门和单位发出审计整改交办单，有关部门和单位严格落实整改主体责任，按要求逐条逐项整改。市政府专门听取了整改情况汇报。

截至2021年12月底，整改问题金额38.79亿元，收回、修复及盘活土地2885.41亩，促进增收节支和挽回损失13.4亿元，盘活财政存量资金5.45亿元，制订完善制度20项，对7名责任人员依纪依法处理处分。个别整改难度较大的问题，落实了整改责任和进度安排。具体情况如下：

一、市级决算草案和预算管理审计

（一）关于部分非税收入未及时缴库问题。市本级、南通开发区、通州湾示范区和通创办合计178568.84万元已全额缴库。

（二）关于部分预算资金执行率偏低问题

1.关于个别政府专项资金预算执行率连年偏低问题。2021年，市财政局已结合实际情况，调减疾病应急救助专项预算50万元。

2.关于通创办支出预算执行率持续下降问题。2021年，通创办通过科学预算、全程跟踪督促项目建设进度等方式，提高支出预算执行率，至12月底，预算执行率已达到96%。

（三）关于个别省级战略性新兴产业发展资金补助项目未按期竣工问题。2021年12月，项目已通过竣工验收。

（四）关于政府债券管理和使用不够规范问题

1.关于南通江海水务公司债券资金未按规定使用问题。审计期间，其母公司南通水务集团已拨款1300万元至南通江海水务公司，用于归还债券资金。

2.关于南通港洋口港区至吕四港区铁路联络线工程项目进展缓慢问题。审计期间，项目已正式开工。

（五）关于预算绩效管理不到位问题

1.关于部门整体支出绩效目标自评价工作不到位问题。至2021年8月，市级机关工委、市民政局、市水利局、市生态环境局等4个部门的绩效目标自评价工作均已完成。

2.关于重点项目绩效跟踪不到位问题。至2021年8月，市场监督管理局市场监管检测经费、市交通运输局交通安全监管专项经费、市疾控中心食品安全监测专项经费和南通职业大学招生宣传经费等13个重点项目绩效跟踪已全部完成。

3.关于三个园区预算绩效管理不到位问题。相关园区均采取措施进一步规范预算绩效管理工作。苏锡通园区出台了《江苏南通苏锡通园区财政支出绩效评价管理暂行办法》，明确实施部门单位预算绩效管理，并强化绩效目标审核和跟踪自评价。南通开发区研究制定了财政预算绩效编制实施方案，要求预算单位在申请立项时设置项目绩效目标，并将绩效目标完成情况考评结果作为调整安排下年度预算的依据，强化了项目绩效目标刚性约束。通州湾示范区在布置2022年部门预算编制工作时，要求各单位明确项目绩效目标、评价指标等信息。

（六）关于部分往来和结余资金未及时清理问题。市财政局将住房资金（解困解危基金）专户结余1934.68万元并入廉租住房资金专户；纺织结构调整专项资金、剩余低价位商品房补差资金、国有土地使用权出让金和企事业发展资金等结余52196.47万元，扣除预留的市本级征收补差资金审计费40万元后，均已全部缴库。审计期间，狼山办结余资金62.18万元已全额缴库。

（七）关于部分已完工的政府投资项目未移交或未估价入账问题。至2021年11月，6个已移交的市级政府投资代建项目均已按照暂估价或审计决算金额入账；通创办51个已验收合格的工程项目中有9个已办理资产移交手续，其余42个项目已按要求进行资产登记并由运维单位接管。

（八）关于产业投资母基金管理运作不够规范问题

1.关于南通通遂产业投资基金未募集到位问题。2021年4月，南通投资管理有限公司已发函要求退出，目前基金简易注销工作正在推进中。

2.关于部分基金触发回购条款未及时回购问题。2021年10月，“筑升土木”项目已通过退出决议，拟于2022年11月底前分三期收回投资本金；“艾思达”项目已提请市仲裁委仲裁；“新尚智能”项目已形成退出方案，着手签署回购协议。

二、市本级部门预算执行审计

(一)关于部分结余资金未纳入预算管理问题。至2021年11月底，市人社局、第一中学等单位对历年结余进行梳理，剔除待支付款项，结余资金182.63万元已上缴财政纳入预算管理。

（二）关于部分项目预算执行率低问题。市卫健委推进项目建设，至2021年11月底，信息化专项已支出1055.54万元，预算结余119.16万元年底市财政统一收回；市科技局和水利局市级专项资金预算结余2787.2万元已被市财政局收回统筹使用。

（三）关于部分省级专项经费下拨、使用不及时问题。2021年10月，市教育局已将省级专项经费210.1万元全部下拨；小海中学专项建设资金100万元已根据项目合同约定拨付使用。

（四）关于部分单位收支管理不规范问题。南通科技职业学院、市卫健委等单位通过科学合理安排资金预算、严把收支审核关、及时清理往来款等方式，促进单位财务管理规范化。

（五）关于部分单位固定资产管理不到位问题。南通中学、市教师发展学院、通大附中和市城市建设档案馆的闲置资产均已启用；市人力资源服务中心未入账资产已登记入账。

三、财政专项资金审计和审计调查情况

（一）已供未用建设用地专项审计调查

1.关于未及时收回或盘活已供未用建设用地问题。各区高度重视，逐地块摸清土地现状，根据土地用途分类制定处置方案，已收回或盘活开发2152.55亩，其余地块807.02亩正在通过诉讼、协商收回等方式盘活利用。

2.关于未及时督促企业继续开发建设已供未用建设用地问题。各区持续加大对796.05亩已供未用建设用地督促力度，协助企业找准功能定位，帮助解决开工障碍，促进尽快领取施工许可证、完成规划设计方案，通过跟踪项目进度，加快开工建设，实现土地有效利用。

3.关于未及时收缴土地出让金问题。至2021年5月，欠缴的土地出让金5.75亿元已清收到位，并收取违约金、滞纳金等7.62亿元。

4.关于监管部门对违法违规行为处置不力问题。各区强化责任意识，加强建设用地批后监管，完善供后监管台账，下发闲置土地调查通知书或催告开发函，掌握土地开发利用进度，督促项目单位依法依规用地。

（二）义务教育学校食堂管理情况审计

1.关于少数学校工作人员挪用资金问题。挪用的伙食资金317.02万元已被全额收回，相关部门对违法违规行为作出了处理，其中1人被追究刑事责任、2人受到党纪政务处分。

2.关于部分学校学生伙食费未及时清退问题。崇川区和市直的12所学校已将未清退的学生伙食费用于改善在校学生伙食支出。

3.关于部分学校食材采购程序不规范问题

（1）关于个别学校审核把关不严，未能发现围标行为问题。市第一初级中学进一步细化了大宗食材分类，并重新招标，确定了新的供应商，原围标供应商均被禁止投标。

（2）关于少数学校在投标单位少于3家的情况下，未按流标处理问题。相关学校对招标负责人进行了责任追究，并已在新一轮招标中予以规范。南通开发区编印了《南通开发区教育系统财务管理、工程招标等制度汇编》，进一步规范了学校招标行为。

（3）关于部分学校合同签订不规范，执行不到位问题。原港闸区学校已按照要求将食材下浮率载入了合同；南通开发区2020年11月起启动学校食堂食材统一招标，并于2021年1月制定了《南通开发区中小学校食堂食材采购管理办法》；通州湾示范区和市直相关学校严格按照合同约定进行食材价格结算。

4.关于部分学校食堂制度执行不到位问题。相关学校建立健全了食堂膳食管理制度，市第二初级中学等6所学校已成立了膳食管理委员会，有效发挥了外部监督作用；陈桥中学等3所学校制定了应急演练方案，定期开展食堂消防安全或食品安全事故演练；通州湾示范区海晏小学等3所学校已按照规定完善了食品留样制度。

（三）基本养老保险基金审计

1.关于部分被征地农民等重点保障人员未应保尽保问题。人社部门已向未参保人员邮寄参保通知函，督促其办理参保手续。至2021年10月底，除4人已死亡外，其余97名重点保障人员已全部纳入养老保险范围。

2.关于部分人员重复参加养老保险问题。至2021年7月底，重复参加养老保险的21人均已停保或清退。

3.关于少数人员重复领取养老保险问题。通州湾示范区已全部追回重复领取的居民养老保险资金2.92万元；市区已全部追回跨省重复领取的养老保险资金0.81万元，并停止发放。

4.关于部分已死亡一年以上人员，养老保险个人账户资金未清退问题。至2021年11月底，已清退37名已死亡职工养老保险个人账户资金7.42万元，剩余6名1.07万元正在清退中。

（四）基本医疗保险基金审计

1.关于承办保险合作业务的企业未公开招标问题。2021年6月，市医保局制定了《南通市医疗保障局政府采购管理办法》，进一步规范招投标行为；市区职工大病补充医疗保险合同到期后，已按规定公开招标合作企业。

2.关于部分医保经办机构支付限制用药费用问题。至2021年6月底，违规支付的限制用药费用31.59万元已全额追回。

3.关于部分定点医疗机构重复或超标准收费问题。至2021年6月底，因定点医疗机构重复收费、超标准收费而多付的医保资金34.42万元已全部追回。

4.关于部分定点医疗机构住院患者自费医疗费用超过规定比例问题。市医保部门会同卫健委加强对医疗机构的管理，规范诊疗行为，降低参保患者自费医疗费用比例。

5.关于部分人员重复参保问题。市医保部门进一步加大与人社、公安等部门信息比对频次，依托信息技术进行核查，至2021年6月底，83名重复参保人员已全部清理。

（五）应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

1.关于捐赠资金分配和使用进度偏慢问题。市防疫指挥部根据疫情防控实际，已将捐赠资金使用完毕 。

2.关于个别企业承诺捐赠物资未及时到位问题。经市红十字会督促，认捐企业已按承诺将物资捐赠到位。

四、政府投资审计

（一）关于部分工程合同条款有失公允问题。市级政府投资项目建设中心已结合实际情况对合同条款中处罚标准作出了调整，规定核减率超过5%（含5%）的、按核减额一定比例进行处罚。

（二）关于城建项目决算滞后问题。城建集团、轨交公司、水务集团、通创办、市城建中心等单位高度重视，按照项目清单逐个分析，制定计划并跟踪推进。至2021年12月底，未编制决算的项目中，已编制完成并送审101个，剩余33个正在推进中；同时对具备决算条件的项目进行了梳理，组织人员加快竣工决算编制进度。

（三）关于部分项目建设管理不到位问题

1.关于部分工程因审核把关不到位，导致超付或多计工程款问题。超付工程款210.2万元已追回；多计的工程款11万元，审计已予以核减。

2.关于部分河道整治工程设计方案不合理，实施效果不佳问题。崇川区已要求设计单位注重水文资料收集，加强跟踪并及时修正问题。

3.关于少数工程施工单位管理人员存在缺勤现象。市城市河道建设管理中心已按合同约定对施工单位的违约行为进行了处罚，并要求按合同约定条款对施工单位严格考勤。

五、企业审计

（一）关于部分政府决策未落实到位问题。产控集团加快土地修复和盘活进度，8处用地中有2处259.06亩完成修复，2处451.8亩根据市政府要求正进行地下水监测，1处22亩已达征收条件、由崇川区负责拆迁征收，其余3处452.2亩待规划用途明确后启动修复治理工作。大生集团已按规定对4 处文物履行属地管理职责；二棉公司搬迁奖励款已作为国有股独享资本公积；位于唐闸的职工宿舍、非居房等，部分已拆迁，账面收益277.52 万元已上缴，4套房产待拍卖后上缴收益；无偿使用的土地租金正在协商收缴中。

（二）关于部分非持续经营企业监管不到位问题。产控集团修订《投资企业“三重一大”事项报告备案实施办法》《资产管理办法》《非持企业管理办法》等制度，完成了15家非持企业档案整理工作，形成“一企一册”，并将非持企业清理工作纳入集团优化产业结构的三年行动方案；至2021年11月底，已完成3家企业的清算注销，收回投资3845.41万元，收回7处房产和占用费17.73万元。大生集团出台《关于进一步加强和改进国有资产管理的实施办法》和《资产管理制度》，严格规范资产处置流程，对7家非持企业开展资产评估；下属企业红鹿公司、恒发敷料和喜而奇公司出台了相关制度，进一步规范财务收支及资金往来行为，相关违法违纪行为已移送有关部门处理。

（三）关于部分房屋资产长期闲置问题。大生集团5处老厂房已纳入张謇企业家学院选址范围，目前正处于规划设计阶段；闲置的特色家纺车间厂房已有2家企业进驻使用。产控集团已于2021年11月完成了子公司纺织染公司股权转让。

（四）关于大生集团利润不实问题。大生集团已对多计利润作了账务调整。

下一步，市审计局将从以下三个方面做好审计整改后续工作：一是进一步加大整改推进力度，借助市人大常委会对审计查出问题整改情况开展满意度测评、询问和质询，对尚未完全整改到位的问题，督促被审计单位落实整改主体责任，制定扎实有效措施，确保全面整改到位。二是督促市人社、医保部门主动对接相关部门，建立数据共享长效工作机制；督促各县（市、区）业务经办机构与本地区相关部门建立重点保障人群的动态调整机制，实现应保尽保。推动市教育局牵头修订完善学校食堂管理制度，规范学校在伙食费收取、食材采购、财务核算等方面的管理。三是进一步加强整改问题跟踪，对已经整改的问题，推动有关部门和单位深挖问题根源，举一反三，建立健全长效机制，堵塞管理制度漏洞，巩固扩大整改成果。