2021年，我局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，学深悟透习近平法治思想的核心要义，深入贯彻落实中央、省市推进法治政府建设要求和全国、全省审计工作会议精神，围绕市委市政府工作中心，依法全面履行审计监督职责，全力抓好法治政府建设各项工作落实，为审计高质量发展提供坚实法治保障。现将2021年法治建设工作情况报告如下：
一、推进法治政府建设的主要举措、成效及特色亮点
（一）聚焦主责主业，扎实开展各项审计工作
全年实施审计（调查）项目61个，查出主要问题金额78.57亿元，发现非金额计量问题376个，促进整改落实有关问题资金52.05亿元（含以前年度有关问题整改），上报的21篇重要审计结果得到市委市政府领导批示。移送的案件线索中，4人被立案调查，3人被追究刑事责任，4人受到党纪政务处分。
1.促进政策措施贯彻落实。优化营商环境情况调查揭示了市区企业开办、工程建设项目审批等8个方面存在的19项不足，提出针对性建议。市政府召开专题会议部署整改工作，推动出台《南通市2021年优化营商环境实施方案》，推动相关部门健全完善服务平台功能，优化服务事项流程。重大产业项目推进情况调查揭示项目建设过程中政策制定、土地供应、资金扶持等方面存在的薄弱环节，推动完善相关制度。全市违法违规“小化工”整治、沿江一公里园区外化工企业关闭退出情况审计调查，分别对纳入审计范围的140家和72家企业实施全覆盖实地走访检查，揭示出当前相关工作推进中仍存在的问题和隐患，在保护生态环境中体现审计担当，更好服务美丽江苏南通样板建设。
2.促进财政资金提质增效。“同级审”坚持绩效导向，揭示了部分单位债券资金管理不到位、部分项目进度慢等问题，提出了优化财政资金配置等审计建议，推动盘活存量、加强管理，真正把钱用在“刀刃”上。教育局、科技局等部门单位预算执行情况审计在大数据分析的基础上，重点抽查了部分二级预算单位，揭示了结余资金管理、专项经费使用、固定资产管理等方面存在的问题，促进7家单位盘活402万元结余、2家单位及时下拨310万元项目经费、9家单位规范财务收支及资产管理行为。创新区、狼山旅游度假区管理办公室财政财务收支审计关注内控制度建立健全、工程项目建设、财政资金管理使用等事项，从体制机制层面提出建议，有力推动两区高质量发展。
3.促进民生资金项目落实落地。全市社保基金审计促进1230万元财政养老专项资金拨付到位、1050万元企业欠缴的养老及医疗保险资金清收到位、252万元违规支付的养老及医疗基金被追回。有关部门累计清理重复参保人员1973人，并将185名应保未保的特殊群体纳入保障范围。医保部门在全市开展专项整治行动，对97家违规定点医疗机构予以处理处罚，挽回医保基金损失174万元。保障性安居工程审计促进2.2亿元安居工程项目应减免的税费资金全部退回、244.6万元应收未收的公租房租金收取到位，促进150套公租房完善产权手续、118套账外公租房纳入资产核算，推动进度落后的904套安居房建设达到序时进度，推动相关部门研究建立了经济适用房配售市场价调整机制。市区养老服务体系情况调查揭示了部分专项资金管理、居家养老服务开展、部分养老机构运转不规范等问题，相关部门正在抓紧整改。
4.促进提高政府投资绩效。坚持以竣工决算审计为重点，在指导建设单位开展结算审核核减3.32亿元的基础上，决算审计时又纠正多计金额1.55亿元。进一步指导建设单位提升政府投资项目管理水平，8次上门开展竣工决算编制及审核辅导培训，联合造价管理部门对9个工程结算审计争议问题进行会商，有效推动问题解决。继续跟踪轨道交通建设，重点检查建设资金拨付、项目建设进度、质量管理及合同执行等情况，共出具跟踪审计意见单12份，提出跟踪审计意见26条均被采纳。
5.促进权力规范运行。统一组织实施县（市、区）检察院检察长经济责任审计，进一步扫除县域范围内处级领导干部监督盲区，推动领导干部依法履职，推动检察院系统加强管理，切实维护社会公平正义与和谐稳定。开展工程职业技术学院书记、院长经济责任审计，关注学校贯彻落实党和国家教育工作方针政策、投入发展等情况，推进高校领导干部在学校“双高计划”建设、加大科技创新驱动等方面履职尽责。开展连云港经济开发区主要领导经济责任审计，聚焦地区重大经济方针政策贯彻落实、重大经济事项决策、重大资金分配等内容，推动党和国家重大决策部署落地见效，规范权力运行，促进领导干部担当作为。开展工信局、保障房公司等部门和单位主要领导经济责任审计，推动领导干部廉洁自律、秉公用权、规范高效履职，促进部门和单位高质量发展。
（二）加强制度建设，推进依法科学民主决策
1.完善依法审计制度建设。提请市政府修订出台《南通市内部审计管理办法》，明确内部审计职责范围和结果运用，并与交通局、卫健委联合印发协同推动内部审计工作意见。完善国有企业审计监督专员工作机制，研究出台18项具体监督事项清单和年度重点监督工作要点，审计监督专员列席企业董事会会议40余次，提出的20余条意见被采纳。制定印发《南通市审计局2021年至2025年审计全覆盖规划》，明确审计全覆盖的指导思想、基本原则、总体目标、重点任务及时间安排、保障措施等内容。印发《南通市审计机关审计业务质量检查办法》《南通市审计局登记报告干预审计工作行为办法》等业务管理制度，确保审计工作更加规范有序，更好保障依法履责。
2.坚持依法科学民主决策。严格执行《中共南通市审计局党组“三重一大”事项决策议事规则实施细则（试行）》等规定，坚持审计计划、审计报告等重大事项集体决策程序，加强重大事项的合法合规性审查，防控决策风险。全年共召开21次局长业务办公会议，对21个审计方案、106份审计报告进行集体审定，同时加强跟踪督办，确保会议要求得到有效落实。对规范性文件立改废等事项，按规定程序广泛听取意见和建议，并进行必要的合法性审查，确保规范性文件合法有据。充分发挥法律顾问作用，全程参与依申请政府信息公开答复、行政复议案件、重要合同审核等涉法工作，有效防范法律风险。对符合任职条件的1名公职律师，及时报请司法部门批准。
（三）推进质量强审，努力提升审计监督水平
1.加强项目计划管理。制定了《市级审计对象基本情况一览表》《市级审计对象资金规模一览表》，全面梳理汇总审计对象的资金规模、职责任务、政策要求、可能存在的风险隐患及大数据运用等情况，科学构建审计对象数据库，进一步增强审计工作的针对性和前瞻性。编制了《2021年全市审计项目统筹工作方案》，对具体项目统筹作出了安排，明确工作要求，切实提高审计监督整体效能。强化对县级审计计划的把关审核，确保申报内容合法、报批程序规范。实行县级审计计划执行情况季度备案制度并及时提醒督促，确保年度项目计划有效执行。先后两次召开全市审计计划统计业务培训会议，并开展统计数据质量互查活动，督促各县（市、区）局提高审计统计工作的重视程度，加强统计成果的分析利用，提升统计数据填报质效。
2.严格审计现场管理。深入研究审计项目涉及的政策背景、改革目标、行业特点、关联数据等，审计组在提交审计实施方案上会讨论时同步提交涵盖被审计单位政策要求、大数据分析等内容的调查了解记录，做细做实审前调查，进一步提升方案的可操作性。通过试审、方案论证会、审前讨论会等举措，确保审计工作方案编制科学、内容完整；继续推行“业务指导员”制度，由具有丰富审计经验的副处长以上人员担任，负责对接相关县（市、区）局，做好方案解读，跟踪项目执行进度，指导现场取证，动态反馈实施过程中的经验做法和存在问题，促进提高现场审计质量和效率。汇编并印发全市审计取证技巧案例，总结交流审计取证技巧，进一步提升审计查证质量。
3.着力提升审理工作成效。坚持“审理专管员”制度，制定重点审计项目跟踪审理计划，明确分工和跟踪审理要求。全年共对重大产业项目调查等9个重点项目做好跟踪服务，定期检查现场管理、取证单制度落实等情况，指导审计取证和问题定性，并作好相应记录。加强对送审资料的完备性审查，对不符合送审要求的项目退回补正；对异地审计项目实行现场审理，将审计证据及时固化在审计现场。明确征求意见稿前后两个阶段的审理侧重点，提高审理质效。对法治审理情况实行定期通报制度，实名通报项目审理中发现的问题，深入分析原因，分级落实责任，审理情况纳入各处室年底质量考核内容。
4.加强审计业务质量检查。在书面实名通报各县（市、区）局2020年度审计业务质量检查情况的基础上，选择部分县（市、区）局开展质量上门点评活动，从计划管理与执行、项目质量分级管控、督促问题整改落实、推进审计结果公告等方面与领导班子交换意见，分析原因，提出改进建议，督促相关地区增强质量意识，完善工作机制，防范审计风险。抽调局业务骨干，围绕“质量强审”工作部署及开展情况、审计计划执行情况、审计项目质量控制、审计成效等方面，对全市审计机关2021年度审计业务质量进行检查，抽查年度已结案项目档案，并向各单位反馈检查结果，进一步强化业务质量控制。
5.积极培育创建优秀项目。召开全市优秀审计项目培育调度会，解读全国优秀审计项目评分标准和以往年度优秀审计项目申报过程中的注意事项，通过各地交流优秀审计项目培育的经验做法、主要成效和存在不足，进一步提升争先创优意识。组织开展2021年度全市优秀审计项目评选工作，合理设置评分指标，充分发挥示范引领作用，逐一对接辅导推荐上报的3个优秀审计项目和2个优秀“两统筹”项目。建立市局与县局分片结对服务工作机制，对部分地区具备培优条件的审计项目进行现场跟踪辅导，提升审计成果的转化利用。召开优秀审计项目创建交流会，邀请获得全国优秀审计项目的项目主审讲解创建经验与做法，激励审计干部提升审计项目的质量意识和精品意识。1个项目获评全国优秀审计项目二等奖，4个项目获评全省优秀审计项目。
6.持续推进审计整改。严格落实审计整改挂销号制度，对被审计单位提交的整改材料严格审核，对不具备销号条件的一律不予销号，每季度通报各处室查出问题的整改挂销号情况，进一步落实审计整改督促责任。整理汇总需特殊销号问题清单提交局长业务办公会讨论，对因体制机制、历史遗留等无法整改或需要统筹完善的31个问题予以特殊销号。对同级审、营商环境等年度重点审计项目发现问题整改情况，由市政府召开整改会议或下发整改交办单，提高审计整改实效。根据近三年审计查出问题整改对账销号情况，梳理出尚未整改到位的问题清单，对涉及崇川区政府、产控集团的多个审计项目所涉问题开展现场督查，通过听取报告、查阅资料、现场查看等方式，加强对相关单位整改工作的指导和督促。向县（市、区）政府及市级有关部门通报近一年审计查出的主要问题，举一反三，防患未然。此外，根据市政府交办，做好省党政主要领导干部经济责任审计和自然资源资产（任中）审计等项目涉通问题督促整改工作。
（四）加大公开力度，依法有效化解社会矛盾
1.积极推进政务公开。认真贯彻落实《政府信息公开条例》，充分利用局门户网站、微信公众号等载体，大力推进政务信息公开，全年局门户网站主动公开信息2544条、“南通审计”政务微信发布信息408期。根据审计项目进展情况，累计对外公告审计结果59篇次。积极关注社会热点和审计工作着力点，全年编印审计简报12期，总结和提炼全市各级审计机关在推进审计工作高质量发展中的创新举措和成功经验。积极落实信用信息“双公示”制度，每月定期上报，并在局门户网站予以公示。
2.完善监督协作机制。与市纪委、市委巡察办会商年度审计项目计划，做好巡审结合项目及参加巡察人员名单的协调对接工作。参加市纪委组织的反腐败领导小组联络员会议，汇报案件线索移送情况，并了解公检法部门案件办理中关注重点及需求，进一步强化案件线索移送质量。配合市纪委做好市区公共停车收费管理情况调查。创新建立财审监督协作机制，与市财政局联合出台《关于建立财会监督与审计监督协作机制的实施意见》，明确建立组织领导、定期会商、业务协作、成果运用、整改闭环等9项协作机制，进一步推动审计监督与财会监督有机贯通、相互协调，已共享审计报告67份及财政检查报告12份，有效促进双方依法履职。
3.依法防范和化解矛盾纠纷。畅通信访、依申请政府信息公开等渠道，坚持见面座谈与书面审查相结合，全面了解群众诉求。全年共办理行政复议案件1起，处理依申请政府信息公开诉求2件、信访件33件（其中涉及同一人的32件）。
二、主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责情况
（一）强化对法治工作的组织领导。局主要负责人切实履行法治建设第一责任人职责，坚持党对审计工作的集中统一领导，及时提请召开市委审计委员会会议，研究讨论年度审计工作计划和重点项目审计情况。研究制定2021年审计法治建设工作要点，对法治政府建设工作作出部署，并将其纳入各处室目标责任制考核内容；持续关注法治建设工作进展情况，召开局党组会议专题听取质量强审、行政复议等相关工作汇报，及时研究解决问题。实行领导干部深入审计现场调研制度，局主要领导坚持每周走访审计现场，跟踪了解审计进度及推进难点，现场指导审计重点，明确审计纪律和要求，形成依法审计、文明审计的良好法治氛围。
（二）深化法治教育培训。抓住“关键少数”，制定党组中心组年度学法计划，领导干部带头集中学习习近平法治思想及行政处罚法、审计法等法律法规6次，不断提高法治思维运用能力。组织开展全市审计机关业务技能竞赛，着力培养“能查、能说、能写”的审计业务干部；邀请省检察院原谈话专家来通为审计人员讲授审计谈话方法与技巧，以谈话为手段，收集甄别相关信息，为案件线索寻找有力证据；组织开展审计法律法规考试、国家安全法律知识考试等6次，及时收集21部新出台的法律法规并在局内网平台“审计法规”栏目更新，着力建设高素质专业化审计法治队伍。加大青年审计干部培养力度，实行审计实务导师制，14名业务骨干结对指导21名年轻同志，组织开展青年审计干部“微课堂”活动3次，提高青年审计干部的知识储备和实战技能。
（三）加大法治宣传力度。制定年度普法项目清单，认真落实“谁执法谁普法”责任制。充分利用《法润江海》、广场活动等媒介和平台，宣传国家审计的发展历程、审计机关主要职责、习近平总书记对审计工作的指示精神、审计相关法律法规等内容，并通过在线访谈、新闻报道等多种方式对《南通市内部审计管理办法》大力宣传，提升社会公众对审计工作的认知度，更好扩大国家审计的影响力。同时，通过微信公众号、法治进社区、向局退休干部发放宣传资料等，积极开展新修订审计法、长江保护法、防范和处置非法集资条例等普法宣传和政策解读活动30余次。进一步壮大审计法治宣传队伍，3名同志入选市“八五”普法讲师团，推荐2名同志为“江海法治讲师团”法治宣讲授课人员、4名同志为行政执法培训师资，切实提高审计法治宣传的专业性和权威性。组织9名业务骨干对民政、体育、医疗等行业系统开展审计知识和法律法规培训，有效促进部门单位规范运行。
（四）强化审计理论研究。加强年度科研课题计划管理，坚持需求导向，结合重点审计项目，科学编制年度审计科研课题计划，提升科研工作的针对性。通报2020年全市优秀审计论文评选结果，营造积极开展理论研究的良好氛围。积极组织申报上级审计学会、市社科联等单位的重点课题，推荐上报的《重大产业项目推进对策研究》《常态化“经济体检”背景下国企监督路径研究》入选年度社科热点课题立项项目，《重大产业项目推进过程中问题及对策研究》入选市委办公室、市委研究室年度重点课题研究计划，均已结项。推荐上报的3篇论文入选全省审计监督助推高质量发展研讨会论文集，其中1篇论文在研讨会上作发言交流。同时在《中国审计》《江苏审计》等刊物发表论文及调研文章10篇次。
南通市审计局
2022年3月28日